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老师，我们上个月的增值税应交税费是负数，我没有做账，本月产生的增值税，直接就抵减了上月的负数，我账本上怎么体现，谢谢
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你好，
抵减了之后还需要交税吗？
2023 07/03 14:43
郭老师 
2023 07/03 14:43
如果不需要交的话，还是不用做。
84785000 
2023 07/03 14:48
老师，还要交税
郭老师
2023 07/03 14:49
jie应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税，这个是需要缴纳的增值税。
84785000
2023 07/03 14:50
比方说，上月应交税费是-1000
我什么分录也没做，这个月实际应交是5000，这样，我最终交的是4000。
可我做的凭证转出未交增值税分录的金额是5000，你说我就按照分录抄账本那能对起来吗？
郭老师
2023 07/03 14:53
如果你按照5000来结转的话。你上一个月的也补结转上借应交税费应交增值税销项
应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税非应交增值税进项。
84785000
2023 07/03 15:11
老师，你是说我在在本月补上分录吗？那我登记税费的那个表就不附了
郭老师
2023 07/03 15:14
对的，是的，是这么做的。
84785000
2023 07/03 15:21
老师，上个月的已经结束了，这个月补的那个分录你能不能给带数据写一下，谢谢
郭老师
2023 07/03 15:22
给你写不了，因为你没有提供上一个月的进项销项金额是多少呀。
84785000
2023 07/03 15:36
老师，进项12000，销项11000，应交税-1000
郭老师
2023 07/03 15:45
借应交税费应交增值税销项11000
应交税费应交增值税转出未交增值税1000
贷应交税非应交增值税进项12000
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