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递延所得税税资产调整 会影响所有者权益吗？ 若调整，一般是基于什么原因
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会有情况影响所有者权益
2023 07/03 15:39
一休哥哥老师 
2023 07/03 15:41
比如其他权益工具投资 账面1000，计税1200
那么产生递延所得税资产（ 1200-1000）*0.25=50
借：递延所得税资产50
贷：其他综合收益50
84785034 
2023 07/03 15:41
一般是因为有那个固定资产一次性折旧所以才有这个递延所得税吗？有没有其他的原因？有没有其他的情况，如果我想调整递延所得税资产，那么所得税申报那边又该如何处理呢？我是一般纳税人，用企业会计准则
一休哥哥老师
2023 07/03 15:46
如果您是固定资产折旧原因，不影响所有权益的
您想会计利润100，如果税务认同折旧100，账面提了120折旧
账面小于计税 20
借：所得税费用 100*0.25=25
借：递延所得税资产 20*0.25=5
贷：应交所得税 120*0.25=30
一休哥哥老师
2023 07/03 15:48
您如果是实际做账的话，就和税法保持一致就可以了。
税法和账面一致，调来调去自己都混了。
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