收付实现制下，公司利润表显示赚钱100万，现在老板问这钱去那儿了？请问这赚的钱流向？（公司内帐记帐方法就是本月所有收入-本月所有支出报表显示赚了100多万，现在老板问这钱流向何处？是在银行存款吗，这样记帐算是收付实现制吧？_实务

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收付实现制下，公司利润表显示赚钱100万，现在老板问这钱去那儿了？请问这赚的钱流向？（公司内帐记帐方法就是本月所有收入-本月所有支出报表显示赚了100多万，现在老板问这钱流向何处？是在银行存款吗，这样记帐算是收付实现制吧？

84784971| 提问时间：2018 01/03 10:39

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84784971

金牌答疑老师

职称：银行存款,利润表,利润,存款,支出

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老师你好，我所说的公司内帐，也就是大家所说的流水帐，按月记帐每月实际收到的钱减去每月实际支付的款项，全年下来显示赚钱，全年收入-全年支出利润表（也就是流水帐）是赚钱的，赚了大概100万左右，现在老板想问这100万现金去那儿了，他的理解是说他自己没有从帐户上提现，那这100万的流向那里了？我认为我们这种记帐方法是收付实现制的，是不？我有没明白这钱去那里，拿去买货了么流向存货了，还是说应付帐款，但是我们基本当月买货的钱在当月收到钱就减掉了。附报表一张，麻烦老师看后解答，谢谢~

2018 01/03 10:59

2018 01/03 11:34

收付实现制又称现金制或实收实付制是以现金收到或付出为标准，来记录收入的实现和费用的发生。按照收付实现制，收入和费用的归属期间将与现金收支行为的发生与否，紧密地联系在一起。换言之，现金收支行为在其发生的期间全部记作收入和费用，而不考虑与现金收支行为相连的经济业务实质上是否发生。你的这个情况是收付实现制。这个钱流向何处，应该就在银行存款+库存现金里啊

2018 01/03 12:12

你好，会计的利润，有N多种假设，所以并不说利润增加了100，就表现为钱增加了。会计衡等式：资产-负债=所有者权益利润增加了，表示所有者权益增加了，出现的可能 1、资产增加了（现金多了，应收账款多了，存货多了,固定资产增加了........） 2、负债减少了（应付款少了.......)

84784971

2018 01/03 12:27

江老师，谢谢您的回答，您说提权责发生制的情况吧，我现在内帐是按收付实现制记帐的呢，您看我的报表了吗，当期收入减当期支出，所以应该是不存在应收跟应付帐款挂帐这个了吧？您再看看~

84784971

2018 01/03 12:31

我也是这么认为的，但是老板说2016年底的时候货币资金也是跟今年2017年底差不多，他说那今年2017利润表赚的100万，去那儿了？他理解是如果说去年货币资金总额为300万，那今年赚了100万，2017年年底应该是400万啊，但是2016年底跟2017年底的货币资金基本一样，2017年底没有多出这100万？

2018 01/03 13:24

@简茜:按照你这样的描述，利润应该等于你的库存现金+银行存款

2018 01/03 13:28

@简茜:你好，去年底的货币资金有300万，但是你没有把这300万放在这里不动，而是接着今年继续周转了，你今年底的货币资金账上最后结存多少与实际货币资金一样就没有问题了。