免费问答

个人部分公司承担，怎么做？

计入工资总额计提计入管理费用-工资

我里天 说半天您没明白我意思？

我也是无语了

就是计提的工资的时候，把个人部分社保加在考勤工资一起计提，比如个人社保500，考勤工资是5000，那么就按5500计提工资计入管理费用-工资，发放工资的时候，挂其他应付款-代扣代缴 社保 500

我说个税公司承担

按我的思路处理才能在税前扣除，不然，就只有计入营业外支出，做纳税调增

具体计提和缴纳的分录怎么处理？

1．按考勤+个人部分社保计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时                 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款