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新新老师： 就是做工资的直接借：管理费用-工资 实发工资 贷：现金，缴纳社保公积金 就是：借管理费用-社保/公积金，贷：银行存款
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你好，学员，这个有什么疑问吗
2023 07/03 19:31
84785044 
2023 07/03 19:57
以前会计没有做计提，账务工资都是当月付的做费用的，社保也没有计提的，现在我要改成计提本月，下月支付，请问我应该怎么做，09年她就这样做了，我不想补很久之前的计提，只调整补计提今年的，可以吗，应该怎么补呢
84785044
2023 07/03 19:59
之前她就这样做分录的，我现在要调整，请老师帮我做一些分录，谢谢
冉老师 
2023 07/03 20:14
计提工资
借管理费用-工资
贷应付职工薪酬-工资
发放
借应付职工薪酬-工资
贷银行存款
计提社保
借管理费用-社保
贷应付职工薪酬-社保
84785044
2023 07/03 20:16
不对，这个是正常做才是这样做的，我说的说我要改过来，那我之前的怎么补，你看题目
冉老师
2023 07/03 22:22
因为已经做完了，上面那个分录调整不了了，学员
84785044
2023 07/03 22:23
今年的1-5月账务不调整吗，直接在6月改计提
冉老师
2023 07/03 22:25
是的，学员，是这样的
84785044
2023 07/03 22:26
那这样的话企业所得税汇算是工资不会对不上吗
冉老师
2023 07/04 07:47
没问题的。学员，企业所得税工资不受影响，本身税法工资按照实际发放的
84785044
2023 07/04 10:02
那会影响资产负责申报表的年报应付职工薪酬是有数的吧
冉老师
2023 07/04 10:02
如果没有计提的，当月算当月的话，应付职工薪酬没有余额的
84785044
2023 07/04 10:05
按正常计提是有余额的对吧，那税法是按实际的计算，最后一个月的计提工资次年的一月才付，企业所得税给预先扣吗
冉老师
2023 07/04 10:08
按正常计提是有余额的对吧，那税法是按实际的计算，最后一个月的计提工资次年的一月才付，企业所得税给预先扣吗
是的，你说的很对的
因为本月工资下月发放，正常是有余额的
84785044
2023 07/04 10:10
那企业所得税给扣最后一个月工资吗，还是说最后一个月要纳税调增啊
冉老师
2023 07/04 10:11
那企业所得税给扣最后一个月工资吗，还是说最后一个月要纳税调增啊
因为工资在下一年5月底之前一定会发放的，所以汇算清缴不用纳税调增的
84785044
2023 07/04 10:15
汇算清缴是汇算上一个年度的对吧，1月1日-12月31日，是吧，次年付的12月工资税法也承认是上一年的费用付吧
冉老师
2023 07/04 10:58
汇算清缴是汇算上一个年度的对吧，1月1日-12月31日，是吧，次年付的12月工资税法也承认是上一年的费用付吧
是的，学员
84785044
2023 07/04 11:03
因为6️是企业所得税和报表季报第二季度最后一个月，改成这个工资是不是7月份在弄会好一些啊，
冉老师
2023 07/04 11:04
是的，建议最好是7月份开始好一些的
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