请问一下，（7）递延所得税我们想不通为什么是0-12.5=-12.5_中级职称

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请问一下，（7）递延所得税我们想不通为什么是0-12.5=-12.5

84784964| 提问时间：2023 07/03 20:11

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晓纯老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,注册会计师专业阶段合格证

同学，您好，这个地方计算的是计入所得税费用的递延所得税，用计入所得税费用的递延所得税负债-递延所得税资产，递延所得税负债等于25，但是计入其他综合收益，所以计入所得税费用的递延所得税负债等于0，减去递延所得税资产12.5=-12.5

2023 07/03 20:29

84784964

2023 07/03 20:36

请问怎么直接到是计入其他综合收益呢

晓纯老师

2023 07/03 20:51

亲，应该是其他权益工具的公允价值变动吧，这块不能影响利润，公允价值变动也是计入到其他综合收益的，递延所得税也一样的

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