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红冲去年的销项发票，企业会计准则，账务处理怎么做 借:应收账款-30000负数 贷：主营业务收入-30000负数 借：主营业务收入-30000负数 贷：以前年度损益调整-30000负数 借：以前年度损益调整-30000负数 贷:利润分配-未分配利润-30000 对吗？
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您好，这是正常销售退货的红冲不需要以前年度扣益调整的
:应收账款-30000负数 贷：主营业务收入-30000负数 应交税金-应交增值税-销项税金 负数
2023 07/03 20:37
84785025 
2023 07/03 20:42
是这样的老师，我们是红冲去年的发票，在今年三月份重新开具的，没有发生退货，是因为开票错误原因，用的是企业会计准则，不需要追溯到未分配利润吗？
廖君老师 
2023 07/03 20:48
您好啊，咱3月不是重新开了么，我们重新开时
借:应收账款30000 贷：主营业务收入30000 应交税金-应交增值税-销项税金
和上面那个分录负数正好相抵，根本不影响2023年利润嘛，3月开红票和蓝票金额一正一负相加为0
84785025
2023 07/03 21:10
企业会计准则不是要追溯吗，要调整去年的账吧？
廖君老师
2023 07/03 21:18
您好，这个一正一负，为啥要追溯啊，这没有调去年的账啊
84785025
2023 07/04 16:46
应收账款和未分配利润都减少了，这也没有调去年的账吗？
廖君老师
2023 07/04 16:47
您好，一个红票一个蓝标，金额一样，为啥应收账款和未分配利润都减少啊
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