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出让土地的金额高于无形资产原值 是不是不涉及无形资产减值？执行的是一般会计准则 还需要计入营业外收入嘛

你好 如果是土地 还涉及土地增值税 减值的话 看您这边有计提或测试过吗 不过目前土地一般不减值

企业转让土地使用权涉及的税费有增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、企业所得税、印花税、土地增值税。您参考： 1、增值税： 一般纳税人：一般计税适用9%税率；选择简易计税差额按照5%计税； 小规模：简易计税且全额纳税的征收率是3%；差额纳税的征收率是5%。 注：企业转让2016年4月30日前取得的土地使用权，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去取得该土地使用权的原价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算缴纳增值税。 2、城建税（7%、5%、1%）、教育费附加（3%）、地方教育费附加（2%）； 3、企税：法定税率为25%； 注：符合财政部 税务总局公告2022年第13号小型微利优惠条件的可享受小微优惠。 4、印花税：按“产权转移书据”所载金额万分之五贴花； 5、土地增值税（30%-60%四级超率累进税率） 适用公式：应纳税额=增值额×适用税率－扣除项目金额×速算扣除系数。 增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以减按50％缴纳城市维护建设税、印花税、教育费附加、地方教育费附加。

嗯 相关税费全部缴纳完了 还是高于土地

那就是资产处置损益贷方

借方的累积摊销怎么取值啊

你好 平时您摊销的分录是？ 只直接对冲无形资产？ 如果是直接对冲可以直接贷：无形资产 不用算累计摊销 前面答复是结合了小企业和企业会计

平常摊销的分录 借：管理费用 贷：累计摊销

那累计摊销那没有明细科目？ 或是没有计提摊销表 如果没有 可能得自己算下摊销多少了

有摊销明细表的 那就是 累计摊销是后续需要摊销的金额 贷方无形资产 是我们当时拿地时的原值是吗

贷方无形资产 是我们当时拿地时的原值是吗 ---一般情况下是原值

那老师 我再确认下 借方累计摊销 是不是剩余摊销值

你好  借：累计摊销 不是剩余等待摊销的金额 是已经摊销的金额

收到 谢谢老师 还有就是 我们跟对方签订的出让合同是3.31日 但是给对方开票是在5月 那我们摊销土地的话 是按照合同签订日期 摊销到3月份就截止？ 还是摊销到5月

什么时候办理的转让

3月份开始办理的 并缴纳了相关税费

4月开始土地使用权是对方的吧 如果是的话，一般情况下就是摊销到3月