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老师，23年房产中介增值税税率是1%不
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对的，是的，是1%的税率的。
2023 07/04 08:29
84785030 
2023 07/04 08:47
老师，我无票收入增值税季度不超过30万不收费呀
郭老师 
2023 07/04 08:50
你好，免增值税的也得按照价税分开来做账务处理啊，因为它的税率是1%，你享受的季度30万免增值税，季度末的那个月把它结转到营业外收入。
84785030
2023 07/04 09:22
老师，你看下图片，我这申报表里么有无票收入，我无票收入不含税金额3183.17元，我应该填到哪里啊
郭老师
2023 07/04 09:26
季度30万以内的待机石栏。
郭老师
2023 07/04 09:26
季度30万以内的在第十栏里面。
84785030
2023 07/04 09:28
我就只需要在第十栏里面填上3183.17，别的还用填什么吗，
郭老师
2023 07/04 09:28
其他的不需要填写，免税的税额按照默认的3%来就行。
84785030
2023 07/04 09:38
老师，那我做账的时候是
借：银行存款 3278.67
贷：主营业务收入 3183.17
应交税费-增值税-销项 ？？
这个销项税额是按照1%还是3%写啊
郭老师
2023 07/04 09:38
按照百分之一来填写的。
84785030
2023 07/04 09:38
那样借贷就不相等了啊，是把差额计入到营业外收入吗？
郭老师
2023 07/04 09:39
你好3278.67/1.01*1%，这个是增值税的。
郭老师
2023 07/04 09:39
3278.67除以1.01，这个是主营业务收入的。怎么会不一致？
84785030
2023 07/04 09:48
增值税申报第10栏填的是不含税的收入3183.17元，是按照含税收入3215元做的价税分离，那这个表怎么带出来的数是这个啊，
郭老师
2023 07/04 09:49
你好，你别按照这个来可以吗？你账上还是按照1%的来，按照你发票上的金额税额来做就可以的。
84785030
2023 07/04 09:50
啊是我账上是按照发票1%做的，我就是想问问这个表带出来的数我用管吗，和我的哪个数据都对不上啊
郭老师
2023 07/04 09:54
管的不一致可以的，这个不用操作。
郭老师
2023 07/04 09:54
不一致的，不用管，不用操作。
84785030
2023 07/04 09:56
哦哦，那好，还有老师你上面说，免增值税的也得按照价税分开来做账务处理啊，因为它的税率是1%，你享受的季度30万免增值税，季度末的那个月把它结转到营业外收入，
这个我要把1%免税的金额做到营业外收入是这个意思吗
郭老师
2023 07/04 09:59
是的是的是的是的，是这个意思，是这么做，是这么理解的。
84785030
2023 07/04 10:00
谢谢老师，头一次做这种无票收入的，无从下手，
郭老师
2023 07/04 10:01
不用客气，工作愉快。
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