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老师，小规模企业，本月发放工资25000元，不包括缴纳个税33元。怎么做帐呢，前面我已经做了分录：借：应付职工薪酬25000元 贷：现金25000元，其他的怎么做全呢，不会了
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你好，你要做计提的分录
借管理费用 ——工资
贷应付职工薪酬
2023 07/04 08:56
84784978 
2023 07/04 09:00
老师，计提我做了
借管理费用 ——工资 25000
贷应付职工薪酬25000
我的问题是缴纳的33元的个税怎么做全分录
venus老师 
2023 07/04 09:03
借：应付职工薪酬25000元 贷：应交税费——应交个税 现金，
支付的时候
借应交税费——应交个税
贷银行存款
84784978
2023 07/04 09:11
计提：
管理费用 ——工资 25000
贷应付职工薪酬25000
发放的时候：
借：应付职工薪酬25000元
贷：应交税费——应交个税 33
贷：现金25033
支付个税的时候
借应交税费——应交个税33
贷银行存款33
是这样吗
那33元，是公司代缴的，33元应该是个人支付，怎么体现收取个人的款
venus老师
2023 07/04 09:15
从工资里面先代扣掉呀，同学
84784978
2023 07/04 09:18
但是当时没代扣，再怎么改正这笔分录呢
venus老师
2023 07/04 09:24
只能从现在工资里补代扣，不然你们账平不了
84784978
2023 07/04 09:25
去年12月份也有一笔没有代扣，去年的和今年的各怎么改正，有什么影响
venus老师
2023 07/04 09:26
同学，全部放在本月扣除的。账务平的，没影响
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