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3月的个税计提多了，可是应付职工薪酬是平的，红冲掉多的个税后，应付职工薪酬可能就不平了，不知道怎么这样。
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您好
请问个人所得税计提的时候分录怎么写的 红冲怎么写的
2023 07/04 10:19
84785043 
2023 07/04 10:29
个税计提比实缴多了1.5，还没有红冲，但是应付职工薪酬又是平的
bamboo老师 
2023 07/04 10:51
发放工资的时候 多扣了1.5 是这个意思吗？
这个多扣的1.5 要支付给员工 或者计提应付职工薪酬的时候少计提1.5
84785043
2023 07/04 12:15
是计提的时候多计提了1.5，所以应交税费—应交个人所得税贷方有个1.5的余额，但是应付职工薪酬又都是平的
bamboo老师
2023 07/04 13:02
计提的时候多计提了1.5 应交税费—应交个人所得税贷方有个1.5的余额
借：应付职工薪酬 -1.5
贷：应交税费—应交个人所得税 -1.5
借：管理费用 --1.5
贷：应付职工薪酬 -1.5
要写两笔分录的
84785043
2023 07/04 14:36
哦哦，懂了，谢谢！
84785043
2023 07/04 14:42
老师，好像反了，个税是有贷方余额1.5，是不是要记借方冲掉，所以只是把科目反过来做账就可以了还是
bamboo老师
2023 07/04 14:45
我用的贷方负数 就表示是借方
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