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2022年，有笔咨询费用30万，没有收到发票没入账，2023年7月收到了 发票 这跨年发票账怎么做？具体点
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借利润分配未分配利润，贷银行存款汇算清缴，纳税调减。
2023 07/04 11:38
84784980 
2023 07/04 11:49
所得税不需要调整吗怎么调
84784980
2023 07/04 11:49
纳税怎么是调减呢
郭老师 
2023 07/04 11:50
你好，纳税调减纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额。
84784980
2023 07/04 11:53
是汇算清缴哪张表？
84784980
2023 07/04 11:54
编号是多少
84784980
2023 07/04 11:54
还有追溯调整法和未来适用法分别指的什么 有什么区别 分别怎么使用
郭老师
2023 07/04 12:00
105000这个表格里面的
未来适用法是直接做到今年借管理费用，贷银行存款。
郭老师
2023 07/04 12:00
上面写的那个容就是追溯申报
84784980
2023 07/04 12:10
那什么时候用追溯什么时候用未来
84784980
2023 07/04 12:11
怎么区分 两者分录有何区别
郭老师
2023 07/04 12:14
你好，小企业会计准则它有未来适用法，企业会计准则不可以的。
郭老师
2023 07/04 12:15
借管理费用，贷银行存款，这个是未来适用法的，
如果是企业会计准则，借以前年度损益调整
贷银行存款。
84784980
2023 07/04 12:21
哪些企业用小企业准则
84784980
2023 07/04 12:21
哪些用企业会计准则
郭老师
2023 07/04 12:22
集团性质上市公司，或是建筑、金融行业、租赁行业、医疗行业，这些可以选择企业会计准则其的小企业会计准则。
84784980
2023 07/04 12:23
还有他是不要多缴纳了企业所得税 是不是要退税
郭老师
2023 07/04 12:30
对的，是的，申请退回。
84784980
2023 07/04 12:30
怎么申请
84784980
2023 07/04 12:31
分录怎么写 报表需要怎么调整
郭老师
2023 07/04 12:32
登录电子税务局，点击“我要办税”，进入“一般退（抵）税管理”。
2、点击进入“汇算清缴结算多缴退抵税”
纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额，你的应补税款，如果之前缴纳的税款会是负数，然后你去申请退税就可以的。
84784980
2023 07/04 12:43
但是企业还在持续经营 还需要叫企业所得税 这个有退税必要吗
郭老师
2023 07/04 12:46
必须退回，不允许留着以后题库
84784980
2023 07/04 12:48
那这个票是2023年7月才收到 在4月份时候交过一次企业所得税 会不会系统自动抵扣了？
郭老师
2023 07/04 12:49
你好，不会的，不能抵扣。
84784980
2023 07/04 13:03
这个上面写的分录，是不是少退税的分录？退税分录该怎么写
郭老师
2023 07/04 13:04
借银行存款
贷应交税费企业所得税
借应交税费企业所得税贷以前年度损益调整。
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