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老师您好。进项税额大于销项的时候。把进项转入未交增值税吧？
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借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023 07/04 11:38
84784967 
2023 07/04 11:48
老师不是一般纳税人。当月销项和进项交完不是平了吗？为什么把之前的还要从新转到未交增值里
朴老师 
2023 07/04 11:54
不是一般纳税人？那是啥
84784967
2023 07/04 12:13
老师。一般纳税人当月进项大于销项。交完税这个月不就是平了吗。对吧？等第二个月的时候如果还是进项大于销项那么就第二个月交第二个的税是吧。那么还把前一个月的交的那个叠加到这个结转啊？
84784967
2023 07/04 12:14
当月销项和进项不是当月就交完就平了吗。对吧
朴老师
2023 07/04 12:25
你得做分录来平才可以的
84784967
2023 07/04 12:36
哦。那就是当月进项大于销项。交完税之后如果有留底在转平。
84784967
2023 07/04 12:38
那当月如果进项100元。销项120元那不得按照这个当月税额交税做账吗。当月完事之后再看借贷方金额大小在结转啊对吧。不能结转的时候就把之前的累加起来啊
朴老师
2023 07/04 12:43
同学你好
就是上面的分录
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