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小规模纳税人1月份开了专票，到4月已缴增值税费后，开红冲发票，没有再开超过金额的票，现在出现负税额，这样的话那笔税额是不是不能再下次开增值税专票抵扣了吗
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你好，这个需要申请退回税，你的应补税款是负数的，申请退回。
2023 07/04 11:51
郭老师 
2023 07/04 11:51
具体的你可以问一下你税务局的，一般他不留以后抵扣
84785024 
2023 07/04 11:54
我刚才问了当地税务局，他们说我是小规模企业，开红冲时就开对等或超额的专票才可以抵扣巳缴税额，不能退款，现在跨月季度了就没有办法抵扣
郭老师
2023 07/04 11:58
你好，他的意思就是不退以后也抵扣不了，是这个意思吗？
84785024
2023 07/04 12:01
税务局回答是的
郭老师
2023 07/04 12:02
那这种不合理的，我们这边都给退，一般纳税人不允许留着以后的。
84785024
2023 07/04 12:02
之前我也是有这样的事情，可以抵，现在说不行
郭老师
2023 07/04 12:02
小规模的不允许留着抵扣，一般纳税人的可以留着抵扣。刚才打错
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