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你这个分录我没明白，是老板公司欠老板娘公司的公积金款，怎么老板公司的账还有其他应付款科目呢？

老板公司欠老板娘公司的公积金款，其实可以理解为欠老板娘公司的钱。那么就是 借银行存款 贷其他应付款-老板娘 这笔其他应付款-老板娘就是需要还给老板娘的钱。 如果用这笔钱支付了公积金 借：应付职工薪酬-公积金 贷：银行存款

老板娘是打钱到老板公司，老板自己交的，还是老板娘直接从她们公司账户给老板公司交公积金的？如果是前者，就是刚才的分录，如果是后者，那么就是 借应付职工薪酬-公积金 贷：其他应付款-老板娘

现在是这样的老师，老板公司账上工资表公积金我正常计提，显示应付职工薪酬贷方有384，工资表上个人扣下的公积金其他应收款—公积金显示有384，这两笔钱应该是老板娘公司给代缴，老板娘公司账上有老板公司欠的768元，但是老板公司账上哪张凭证上显示欠老板娘公司768公积金款呢？我是不是得把应付职工薪酬—公积金384和其他应收账款—公积金384两个科目都转入其他应付款贷方—老板娘768呢？这么做分对吗？老师

因为两个公司账都是我做

你们公积金是384还是768？

个人交384，单位交384

借方应付职工薪酬—公积金384 其他应收账款—公积金384 贷方其他应付款—老板娘768

是老板娘公司从自己账户给这个员工代缴，钱年底老板给老板娘公司，现在老板公司公积金正常我计提了，应付职工薪酬贷方—公积金有384，其他应收款贷方—公积金有384，我现在是不是得把两个科目的贷方转入其他应付款贷方—老板娘公司呢？

是的，要一起转入其他应付款贷方—老板娘公司

嗯，老师做这笔转入其他应付款贷方的分录附上啥原始凭证呢？摘要怎么写呢？

你可以把老板娘缴纳的社保公积金复印件作为凭证附在分录后面，摘要写老板娘公司垫付公积金