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问题已解决
老师您好，缴纳的个税是计入税金及附加吗？不需要计提了吧
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同学你好
不是呀
这个是包含在工资里计提的
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2023 07/04 14:38
84784947 
2023 07/04 14:47
这是5月份扣缴的个税，6月份怎么做账呢
朴老师 
2023 07/04 14:52
就是上面的分录来做
84784947
2023 07/04 14:57
5月份的工资5月份已经做过借：应付职工薪酬，贷：银行存款，5月份的个税是6月份扣的，那这个个税怎么做账呢？
朴老师
2023 07/04 14:58
上面给你做了分录了哦
84784947
2023 07/04 15:06
我的意思是5月份的工资5月份已经做过借：应付职工薪酬，贷：银行存款，5月份的个税是6月份扣的，那这个个税怎么做账呢？
朴老师
2023 07/04 15:11
借其他应收款
贷应交税费个人所得税
借应交税费个人所得税
贷银行存款
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