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23年退了22年季度预缴的企业所得税2000多是要调整以前年度损益吧？ 麻烦帮忙看一下图片里面第 二框的是不是做错了呢？
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你好，你是小企业会计准则还是企业会计准则？
2023 07/04 14:51
郭老师 
2023 07/04 14:51
第一个没有通过应交税费，第二个你是不是当时做了所得税费用，后期又红冲了。
84784951 
2023 07/04 14:58
没有红冲吧，好像是预缴的税费，看不到之前的记录，交接过来没有之前的账套
郭老师
2023 07/04 15:01
那他这个所得税费用没有用，直接把所得税费用改成以前年度损益调整就行，他这样还把所得税费用结转了以前年度损性调整。
84784951
2023 07/04 15:15
借: 以前年度损益调整
贷: 应交税费-企业所得税
借: 利润分配-未分配利润
贷: 以前年度损益调整
借: 应交税费-企业所得税
贷:银行存款等 原本这样就可以了是吧
郭老师
2023 07/04 15:19
是的，是的，是这么做的。
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