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比如去年确认了5千收入，6月冲减5000收入，6月实际收入1.2万，那我6月是按1.2万计算税收，还是1.2-5千来计算税收呢？
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你好6月份是按1.2-0.5万来算的。
2023 07/04 16:21
84785038 
2023 07/04 16:44
老师，那我冲减收入的分录应该怎么做呢？
宋生老师 
2023 07/04 16:46
你好，借，应收账款等，贷以前年度损益调整应交税费，应交增值税，金额写负数。
84785038
2023 07/04 16:48
老师，我们是小规模，小企业会计准则哦
宋生老师
2023 07/04 16:49
你好，那你贷方就记入主营业务收入就好了，金额也是写负数。
84785038
2023 07/04 16:50
老师，应收账款也没有哦，我们当时是收的现金
宋生老师
2023 07/04 16:51
你好，你不是要冲减吗？冲减的话，你要把这个现金要给回人家。
84785038
2023 07/04 16:52
那应该贷银行存款呀，主营业收入贷方红字的话，借方应该是什么科目呢？
宋生老师
2023 07/04 16:53
你好，你可以先记入其他应付款。然后写负数，支付的时候再充钱。
84785038
2023 07/04 16:56
老师，你搞错了吧，借：其他应付款，贷银行存款，主营业务收入？？？
宋生老师
2023 07/04 16:57
你好，不是，是借其他应付款 贷主营业务收入 应交税费。金额写负数
然后实际支付的时候，借其他应付款 贷银行存款，金额写正数
84785038
2023 07/04 17:00
如果直接冲减利润分配未分配利润是否合适？
宋生老师
2023 07/04 17:00
你好！其实计入以前年度损益，然后冲减利润分配，是标准做法
84785038
2023 07/04 17:01
小企业会计准则有以前年度损益这个科目吗？
宋生老师
2023 07/04 17:02
你好！这么说吧，你看看会计中级初级，从来不说小企业会计制度用什么科目，这个会计制度用什么科目，那个会计制度用什么科目。考试的时候，也不会说这个制度用这个科目，没有的科目，添加上去就好了
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