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企业收到了上年度所得税汇算清缴 如何做分录

84785016| 提问时间:2023 07/04 17:01
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廖君老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师
您好,汇算清缴后需要退回企业所得税时: 借:以前年度损益调整(红字) 贷:应交税费——应交所得税(红字) 收到所得税时: 借:银行存款 贷:应交税费——应交所得税
2023 07/04 17:02
84785016
2023 07/04 17:25
老师 我这样做是不是也对?
廖君老师
2023 07/04 17:26
您好,对对,您的思路好清晰啊
84785016
2023 07/04 17:35
以前年度损益调整最终都要结转到本年利润-利润分配的嘛 她这里错了吧
廖君老师
2023 07/04 17:44
您好,他不是结转到 未分配利润了么,第1个会计科目
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