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五月份工资在五月份没有计提，那现在要做账，怎么做？？
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你好，在这个月可以补上的
2023 07/04 18:22
84784952 
2023 07/04 18:28
是不是就是借：管理费用工资5月贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬贷银行存款
郭老师 
2023 07/04 18:29
对的，是的，是这么做的。
84784952
2023 07/04 18:30
老师，是不是社保都不需要计提，每个月直接进入管理费用。但是需要把个人那一部分算出来计提，做成：借银行存款，贷其他应收款社保个人部分
郭老师
2023 07/04 18:31
需要的，需要通过应付职工薪酬二级科目社保。
84784952
2023 07/04 18:33
社保都不是当月缴纳缴纳当月的
郭老师
2023 07/04 18:37
当月缴纳也得当月计提啊。
84784952
2023 07/04 18:40
哦，那意思还得用一下应付职工薪酬，社保这个科目，，我们都是直接借管理费用社保贷银行存款，，这个有什么影响
郭老师
2023 07/04 18:40
没有影响的，不影响交税。
84784952
2023 07/04 19:35
我意思是不通过应付职工薪酬，社保费过渡，有什么影响吗？？？如果没有影响，是不是每个月可以直接借管理，贷银行
郭老师
2023 07/04 19:38
没影响的不影响，只不过是账务处理，正规的是需要通过应付职工薪酬，这个是准则要求应付职工薪酬，它的核算内容包含着社保公积金。
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