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更正了以前年度的汇算年报，补交了企业所得税，怎么做分录
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你好，更正了以前年度的汇算年报，补交了企业所得税
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023 07/04 21:05
84784985 
2023 07/04 21:06
是补交了19年-21年所得税，还有罚款分录
邹老师 
2023 07/04 21:07
你好，更正了以前年度的汇算年报，补交了企业所得税
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 营业外支出—罚款，贷：银行存款
84784985
2023 07/04 21:08
第一个分录金额是加上罚款的金额吗？还是不加
邹老师
2023 07/04 21:09
你好，不加。第二个分录是 营业外支出—罚款，才是罚款的金额
84784985
2023 07/04 21:26
老师23年缴纳22年的所得税也是这样做吗？22年没有计提年度的所得税
邹老师
2023 07/04 21:27
你好，是的，是这样的
84784985
2023 07/04 21:28
但是22年没有计提，那不是少了6万的费用
邹老师
2023 07/04 21:30
你好，23年缴纳22年的所得税
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784985
2023 07/04 21:32
那我22年需要修改吗
邹老师
2023 07/04 21:33
你好，不需要修改，这个是正常的啊
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