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请问我这边是记公司内帐并且是手工账，一般在12月份一次性结转损益科目，在具体操作的时候，我是按照12月份科目余额表的余额数先编写记账凭证吗，然后根据凭证登记明细账，是这么个流程吗
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您好
是按照12月份科目余额表的余额数先编写结转期间损益记账凭证
然后根据凭证登记明细账，是这个流程
2023 07/04 22:02
84785037 
2023 07/04 22:06
那结转的时候，比如说主营业务收入科目余额表显示500万 但是明细账包含很多项目的主营业务收入 那这笔结转应该登记在明细账哪里啊
bamboo老师 
2023 07/04 22:07
主营业务收入是多栏账 要根据明细分别登记多栏账
84785037
2023 07/04 22:10
结转损益的那个凭证 主营业务收入是填科目余额表的余额总数 还是主营业务收入不同二级科目的具体的数
bamboo老师
2023 07/04 22:13
主营业务收入不同二级科目的具体的数
有明细科目的 都要按照明细科目余额填写
84785037
2023 07/04 22:17
就是把收入 成本 费用这种的余额都结转为零 等第二年启新账的时候 这几个账页都是空白的也没有上年结转数是吗
bamboo老师
2023 07/04 22:20
是的 期间损益类科目 年末没有余额
正常是按月结转的
84785037
2023 07/04 22:25
主营业务收入 在编写结转凭证的时候是写科目余额的总数吗 等到登明细账的时候 逐个二级科目登吗 还是怎么编凭证啊
bamboo老师
2023 07/04 22:26
主营业务收入 在编写结转凭证的时候是写明细科目余额的数字
登记多栏账的时候 按照二级科目登记
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