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小规模公司应交税费资产负债表中期末为负，1.开具增值税专票后的分录借：应收账款贷：主营业务收入 贷：应交税费−应交增值税2.交税的分录借：应交税费−应交增值税 贷：银行存款3.期末为负后的分录 借：税金及附加 贷：应交税费−应交增值税，这样的分录对吗？
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你好，第三个会计分录没必要做的
2023 07/05 06:53
84785043 
2023 07/05 06:54
资产表中应交税费期末为负了
东老师 
2023 07/05 06:54
所以第三笔分录不需要做
84785043
2023 07/05 06:56
比如分录1应交为7166元，2分录缴纳了5166元，那应交为负2000元了
东老师
2023 07/05 06:56
肯定不可能啊，小规模不会有这个差额
84785043
2023 07/05 06:59
上月期末为0.这季度就扣了税款，就做账，期末就为负了
84785043
2023 07/05 07:00
我也觉得奇怪，刚接手这家公司的账就理解不了
东老师
2023 07/05 07:00
小规模纳税人要么就是免征增值税，要是就是全额交税了，你有负数看看是不是之前做错了
84785043
2023 07/05 07:01
小规模资产负债表表中应交税费为负，会影响什么？
东老师
2023 07/05 07:03
有可能是做账错误，你得调整一下
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