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老师，销售商品，未开票，未收款，怎样进行账务处理（对应的进项专票也还未收到）
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借：发出商品-供应商
贷：库存商品
以后结转
借：主营业务成本
贷发出商品-供应商
2023 07/05 08:18
84784980 
2023 07/05 08:25
老师，那我在进货的时候做的是 借：库存商品 贷 ：应付账款 收到进项票时 借：应交税费--进项税 贷：库存商品 就是现在我还没取得进项票，库存商品还是含税金额，那我转到发出商品，这个发出商品的金额应该怎样确定呢
家权老师 
2023 07/05 08:26
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款
不含税暂估入库
借；库存商品
贷：应付账款-估价-供应商
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商
84784980
2023 07/05 08:36
懂了老师，那现在转发出商品就是用不含税暂估的金额去转是吧
家权老师
2023 07/05 08:42
是的，就是你说的那个意思
84784980
2023 07/05 08:52
老师，在进货的时候做 借：库存商品 贷 ：应付账款 收到进项专票时 借：应交税费--进项税 贷：库存商品 老师，这种做法有没有问题（单纯问这个，和上面没关系）
家权老师
2023 07/05 08:53
借：库存商品
应交税费-待转进项税
贷 ：应付账款
收到进项专票时
借： 应交税费--进项税
贷： 应交税费-待转进项税
84784980
2023 07/05 08:58
老师，那我还没收到票，这个待转进项税金额是我自己按合同约定税率自己计算是吗
84784980
2023 07/05 09:03
这是我们公司以前的会计做的，都是含税进成本，然后收到票再把进项税冲减出来
家权老师
2023 07/05 09:07
那么，按照你思路做就可以了，没问题
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