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老师，公司的存货那些都已经过期了，如果要做报废，需要向税局备案吗？
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可以直接做报废盘亏
报废不要去税务局备案
2023 07/05 10:28
84784980 
2023 07/05 10:29
金额是几百万不用备案吗？这个是不是得要进项转出？
venus老师 
2023 07/05 10:31
只有非常损失才需要做进项税额转出处理，如果属于生产经营过程中的正常的存货报废，其进项税额可以抵扣，无需做进项税额转出处理。
84784980
2023 07/05 10:42
但是这些存货的进项税额我们已经做里留抵退税了，这样税局也会同意我们做报废吗？
venus老师
2023 07/05 10:46
同学，不影响你们报废的
84784980
2023 07/05 10:47
到时候税局那边会不会查？而且我们这个存货都没有做进销存
venus老师
2023 07/05 10:52
同学，你们正常报废是没有问题地
84784980
2023 07/05 10:54
但是主要是金额过大呢？几百万
venus老师
2023 07/05 10:56
同学你们走正常报销程序，税务局问起来有理有据的没问题
84784980
2023 07/05 10:57
但是我们之前没做存货的进销存
venus老师
2023 07/05 11:10
同学，你没做存货也没有分摊，这个你们要补记的
84784980
2023 07/05 11:11
要怎么补记呢？出账就出了总账，没有做明细账
venus老师
2023 07/05 11:13
同学，你们当时收到的发票也没做账吗
84784980
2023 07/05 11:24
就入了总账，
venus老师
2023 07/05 11:39
总账你也要做凭证，进销存没有没多大事
84784980
2023 07/05 11:40
有做凭证，就是比如说购买了原材料入账的时候就入了原材料，没有分明细，出账的时候也是直接出原材料
venus老师
2023 07/05 11:51
这样就没有问题了，同学
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