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老师你好，我单位工会给员工发放购物卡1200，收取员工工会会费480。怎么记账
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你好
单位工会给员工发放购物卡1200
借：管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—福利费
借：应付职工薪酬—福利费 ， 贷：银行存款等科目
收取员工工会会费480，是需要缴纳给上级单位？
2023 07/05 10:52
84784974 
2023 07/05 10:55
是交到单位。我做的是，借主营业务成本-福利费720，贷应付职工薪酬-工会经费720，借应付职工薪酬工会经费720，贷其他应收款480，贷银行存款1200。老师，这样对不
邹老师 
2023 07/05 10:57
你好，交到单位，就不需要再交出去了？
84784974
2023 07/05 10:57
不交出去
邹老师
2023 07/05 10:58
你好，那应当做之前福利费的相反分录
84784974
2023 07/05 10:58
老师，正确的分录怎么做
邹老师
2023 07/05 10:59
你好
借：银行存款，贷：应付职工薪酬—福利费
借：应付职工薪酬—福利费，贷：管理费用
84784974
2023 07/05 11:01
老师不理解，为什么要反向做
邹老师
2023 07/05 11:03
你好，因为这个就需要冲销之前工会组织发放的福利
84784974
2023 07/05 11:07
我没有计到福利费啊，单位个人交的工会会费，我计的是借银行存款480，贷其他应收款480。实际发了1200，减去480。720计的应付职工薪酬。480冲了其他应收款
邹老师
2023 07/05 11:08
你好，给员工发放购物卡1200，这个就是福利费啊
84784974
2023 07/05 11:11
但是720是单位承担，480是个人承担啊。就跟社保一样，个人交的那部分没有算到应付职工薪酬里面吧
邹老师
2023 07/05 11:12
你好，对于单位来说，那720的部分计入福利费，480的部分计入往来款就是了
84784974
2023 07/05 11:14
对啊，所以480我计的其他应收款，最后冲了。
邹老师
2023 07/05 11:14
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784974
2023 07/05 11:35
老师，那我做的分录对着吧
邹老师
2023 07/05 11:36
你好，不对
这个过程，是不会涉及成本的
84784974
2023 07/05 11:44
那就是计管理费用吗，我们是驾校，给教练发的
邹老师
2023 07/05 11:45
你好，按720计入费用，480计入往来款就是了
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