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现有一块土地，对外出租，开票100万，增值税已交，如何按月分摊？分录怎么做？
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你好。您的意思是多少个月的收入，一次性开票了吗？
2023 07/05 14:34
玲老师 
2023 07/05 14:35
如果是这样，就按照具体实际的月份来摊销。就是发生的时候借应收账款贷主营业务收入。
咱们全额开票的时候，不全额确认收入。
84784947 
2023 07/05 14:35
分录怎么做呀？
84784947
2023 07/05 14:36
一次性开票了
玲老师
2023 07/05 14:41
然后咱实际是多少个月的收入呢？
玲老师
2023 07/05 14:42
你就把具体月份几月到几月的写一下，然后我给你写分录。
84784947
2023 07/05 14:45
6月份开票100万，钱已经回来，需要分摊8个月，分录怎么做呢？
玲老师
2023 07/05 14:46
6月份开发票的那个一个月有收入吗？是从6月开始的不租赁。
玲老师
2023 07/05 14:47
因为我要确认收入是哪个月的，所以你要回复一下从哪个月开始租赁的。
84784947
2023 07/05 14:48
租赁期6月份开始至明年5月，6月份开票100万
玲老师
2023 07/05 14:53
好，6月份开票确认一个月的收入，然后按100万全额缴纳增值税。
借银行存款贷主营业务收入，6月份的收入
应交税费，应交增值税是用总的100万不含税金额乘以税率全额交增值税了。
预收账款
然后以后的每一个月份都这样写，
借预收账款贷主营业务收入。
84784947
2023 07/05 15:03
这样的话税务申报表增值税报表和利润表怎么填写？
玲老师
2023 07/05 15:05
老师按照您账上的数据填写的呀。增值税是全额的。 6月份的利润表就是6月份的收入，收入是按月来的。
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