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你好！请问一下，本月取得的发票，一定要本月入账吗？进项税必须本月抵扣吗？如果进项大于销项怎么做分录？
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你好； 对的； 记入当月去的； 可以抵扣或者不抵扣； 暂时不结转； 以后有税费抵扣
2023 07/05 15:44
84785034 
2023 07/05 15:53
以前就是多余的进项没有勾选认证，等到需要抵扣的时候才勾选认证，但是税务局的人说，当月取得进项票都要勾选认证，多余的进项税申报时留抵等后面在抵扣，如果是这样那我在做账时时候针对余的进项税要怎么处理？
meizi老师 
2023 07/05 15:56
你好； 是的； 你挂待认证进项税去挂着哦 ；
84785034
2023 07/05 16:02
分录怎么做？那后面抵扣的时候又怎么处理？
meizi老师
2023 07/05 16:09
你好； 你收到发票 做； 借成本或者费用 ； 应交税费-待认证进项税贷银行存款； 或者应付账款
84785034
2023 07/05 16:32
平时做的是
借 库存商品
应交税费-进项税
贷 应付账款
结转的时候是
借 转出未交增值税
贷 未交增值税
之前没有用 应交税费 待认证进项税
我不太明白你说的这个到底是怎么回事
84785034
2023 07/05 16:34
不过之前是都是抵扣多少就勾选认证多少，余的进项税没有勾选
meizi老师
2023 07/05 16:35
你认证了进项税才做进项税的； 你不是说 你 还有部分发票暂时没有认证吗
84785034
2023 07/05 16:39
现在是所有进项票都认证了，就产生了进项税大于销项税，针对多出来的进项税部分怎么处理？
84785034
2023 07/05 16:40
以前是多余的进项票没认证没抵扣，也没有入账，等需要抵扣的那个月才勾选认证然后入账
meizi老师
2023 07/05 16:46
你好； 那你做结转 ： 借销项税 ；应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷进项税； 借应交税费-未交增值税贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税
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