00:10:00
问题已解决
个独企业，21年和22年都有暂估，没有冲， 现在怎么处理？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好暂估没有发票不用红冲，汇算清缴纳税调整就可以了。
2023 07/05 15:50
84784982 
2023 07/05 15:52
原来的分录是：借主营业务成本 贷应付账款暂估
到次年汇算清缴时账务税务怎么处理？
玲老师 
2023 07/05 15:54
汇算清缴前咱没有回来发票咱就直接调整，就所得税就行了。
84784982
2023 07/05 15:55
怎么调整？
84784982
2023 07/05 15:56
是个独企业，没有企业所得税，只有生产经营个税。
玲老师
2023 07/05 16:00
你好，就是做经营所得，汇算清缴时调纳税所得额。然后要是交税款就做补交税款的分录就行了。
玲老师
2023 07/05 16:03
填写汇算清缴申报表时，在扣除类里还没有回来发票的那一部分调整就可以了。
84784982
2023 07/05 16:09
个独汇算清缴是1.1—3.31号吗？
玲老师
2023 07/05 16:14
是的这个时间是正确的对的。
84784982
2023 07/05 16:15
好的。
其实这个暂估是虚假的暂估，代账公司说不用缴税， 一直暂估。 目前账面累计暂估有200多万了。 我现在刚接手， 感觉好吓人啊！
84784982
2023 07/05 16:20
200多万的暂估，明年汇算清缴不得补税70多万？
玲老师
2023 07/05 16:24
你好，是的，你这个账户没有回来，发票是要交税的。就是按照这个金额乘以所得税税率。
84784982
2023 07/05 16:28
所以之前年度的暂估都是在汇算清缴的时候调整吗？ 而不是在季度申报的时候调整
玲老师
2023 07/05 16:36
你好 所以之前年度的暂估都是在汇算清缴的时候调整 没回来发票的是这样 调整对
玲老师
2023 07/05 16:37
你好 所以之前年度的暂估都是在汇算清缴的时候调整 汇算清缴 前没回来发票的是这样 调整对
84784982
2023 07/05 16:44
好的。
如果税务查出来这种虚假的暂估会怎么样？ 能查出来吗。
玲老师
2023 07/05 16:45
你好，要是想查是能查出来的。
玲老师
2023 07/05 16:45
但是咱已经调整了交所得税了，一般问题就不大了。
84784982
2023 07/05 16:48
好的嘞谢谢老师！
玲老师
2023 07/05 17:00
不客气，祝您工作愉快，问题解决，请好评，谢谢。
阅读 243
描述你的问题，直接向老师提问
249
意见反馈
