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但是我两表和差异没有包含这个400呀

以前年度损益调整有个400，但是两表的差异却没有这个400

你好，你还有其他的吗？比如分红的。

资产负债表未分配利润是563259.92。利润是77955.1，两表差异是以前年度损益调整485304.82，但是余额表的以前年度损益调整是485795。两表的差异的以前年度损益调整和余额表的金额有个差异490.14，这是为什么

你好，查一下，挨个月核对一下，从几月份开始不一致的，然后你看一下当月做的什么处理。

借：以前年度损益调整 490.14 贷：应交税费-个人所得税490.14 结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润490.14 贷：以前年度损益调整490.14 就是这个造成的

哦，那不对，差异金额只能是490.14。

那要怎么调整？有这个差异

被忽略的，可以不管的，如果你想要必须一致的话，调整应交税费和未分配利润期初余额。

怎么是调整期初？期初没有问题啊？只是本月发生的这一笔造成的，要怎么调整呢

你好，未分配利润勾积关系不一致，是以前年度损益调整引起的调整期初余额就是这么规定的。

未分配利润和利润表差异应该就是以前损益调整数据，但是他们差异的金额和以前损益调整数据累计数差了490.18，我说的是这个问题呢

如果你想要钩稽关系一致，就得调整期出这个例子，你可以看一下 存在以前年度损益调整导致资产负债表和利润表勾稽不对，应该如何调整报表？ 在我们的日常会计报表编制过程中，对于不存在以前年度损益调整科目的，资产负债表上本期未分配利润变动额应等于本期利润表上的净利润。但是，如果存在以前年度损益调整，资产负债表上本期未分配利润变动额就不等于本期利润表上的净利润（本年累计数），应是资产负债表上期末未分配利润-期初未分配利润=本期利润表上的净利润+以前年度损益调整。具体操作如下： 例如：某公司其账上存在以前年度损益调整=70,867.77元； 未调整前资产负债表上本期的未分配利润变动额= -2,465,029.25-（-1,090,550.57）= -1,374,478.68元； 利润表本期净利润为-1,445,346.45元；两者不相等。 报表情况如下图所示： 应进行如下调整： （1）首先应在凭证上找出含有以前年度损益调整的分录， 该公司存在以下2笔调整： 1.借：库存商品-存货 53,993.32 贷：以前年度损益调整 53,993.32 2.借：应交税费-应交城建税 9,843.44 应交税费-应交城建税 4,218.60 应交税费-应交城建税 2,812.41 贷：以前年度损益调整 16,874.45 （2）再根据分录调整资产负债表上相关科目的期初数以及利润表上的年初未分配利润；则该公司的资产负债表存货科目期初数调增53,993.32元，应交税金调减16,874.45元，资产负债表年初未分配利润调增53,993.32+16,874.45=70,867.77元，此时年初分配利润=-1,090,550.57+70,867.77= -1,019,682.80元。