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上年做的工程收入，上年成本付了款（做预付），但一直没收到发票，今年今个月才收到成本发票，要怎样做账
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借以前年度损益调整，
贷预付账款
借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整，
汇算清交，纳税调减
2023 07/05 16:30
84785044 
2023 07/05 16:32
上年企业汇算清缴已经提交了呀，难道要重新更正上年的年报？
郭老师 
2023 07/05 16:33
可以去修改汇算清缴，也可以在明年纳税调减。
84785044
2023 07/05 16:35
不修改汇算清缴，在明年纳税调减的话，那这笔支出不是没计成本了？因为上年没计成本（只是做了预付），今年又调减
郭老师
2023 07/05 16:36
明年纳税调减不就抵扣了吗？
郭老师
2023 07/05 16:36
调减就是利润减少。
84785044
2023 07/05 16:38
可以直接计主营业务成本吗？因为上年做的是预付，这样就不用调减？
郭老师
2023 07/05 16:41
可以的，可以这么做的，但是你注意一下，收入不要小于成本，收入小于成本不合理。
84785044
2023 07/05 16:44
这笔支出才1万元，应该没什么吧，收入不少于成本，但是小规模企业营业收入不多加上管理费用租金什么的就是负利润，这样应该不影响吧
郭老师
2023 07/05 16:45
可以的，没有关系的。
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