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老师，汇算清缴后科目要怎么调？就是我们汇算前亏损是467534.16调完后463407.36，调了4126.8，这个怎么做账？
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你好，什么原因需要调整的
2023 07/05 19:39
84784974 
2023 07/05 19:41
一个是公积金多算400，还有一个是业务招待费调出的662.8，然后还有个其他是3064
84784974
2023 07/05 19:45
3064是无票支出所以调了
郭老师 
2023 07/05 19:46
是实际有业务，不允许抵扣所得税的，账上不用调整。
84784974
2023 07/05 19:49
这三个都不用调整对么？就保持一个是467534.16一个是463407.36对么？那亏损额这个和我账上就不相符了
郭老师
2023 07/05 19:52
是的，一个是会计利润，一个是税法利润。这两个可以不一致的。
84784974
2023 07/05 19:53
哦哦好的，那老师我这是企业亏损状态，不涉及到缴税，那要是盈利状态的话的话是不是就要在账里调整了
郭老师
2023 07/05 19:54
这个不一定，你需要看具体的，如果是多做了少做了，这种需要调整
84784974
2023 07/05 19:55
那老师，我那个公积金是多算了400，这个不就是多做了？
郭老师
2023 07/05 20:01
多算了，是多集体的借应付职工薪酬公积金贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
84784974
2023 07/05 20:04
老师，那是不是我要做一个这个分录
借应付职工薪酬公积金 400
贷以前年度损益调整400
借以前年度损益调整400
贷利润分配未分配利润400
那今年应付职工薪酬公积金是不是就不平了？多了400
郭老师
2023 07/05 20:05
你好，你是多计提了，多支付了还是怎么了？如果多计提了的话，应付职工薪酬公积金应该有贷方余额，你现在调整了，没有余额了，不是吗？
郭老师
2023 07/05 20:05
问一下到底是什么原因？
84784974
2023 07/05 20:13
管理费用显示3280，应付职工薪酬-公积金是3680
84784974
2023 07/05 20:15
我看去年的工资表是工资算错了，其中400元应该是公司承担，结果员工承担了
郭老师
2023 07/05 20:15
应负职工薪酬是借方还是贷方
84784974
2023 07/05 20:17
借方和贷方都是3680
郭老师
2023 07/05 20:19
公积金完整的分录带着金额写一下
84784974
2023 07/05 20:21
这是去年的管理费用-公积金和应付职工公积金还有 其他应收-公积金
郭老师
2023 07/05 20:29
看不出来账务处理
正常的解管理费用
贷应负职工薪酬
借贷相等的
84784974
2023 07/05 20:29
是不是汇算不应该调这400？
84784974
2023 07/05 20:31
嗯。。。那这个现在怎么办？有办法处理么？
郭老师
2023 07/05 20:34
你应付职工薪酬是平的，你的管理费用怎么能少做？应该不会的，得有余额的。如果管理费用少做了，你实际抵扣的就是管理费用的那个金额，不用调整。
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