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如果7月购进固定资产时没有发票，8月开的发票，8月已经计提折旧了用不用改账 不用的，在八月份计提折就可以了。 7月我借固定资产，贷银行存款，凭证后边付了银行回单，8月开的发票我付在7月凭证后边可以吗 最好不要这么做，你八月份红冲之前的，然后再做发票的。 在税务局查账的时候，你发票提前做了，他会要求你写说明的。 我们是加工业，1月电费发票2月才能开出来，月末结转商品入库，我生产成本电费应该记在哪个月里？如果按发票记在2月，那我1月生产的商品成本里没有电费合理吗？

你好，会计上可以计提折旧，汇算清缴的时候需要做纳税调增处理  （是针对这个回复有什么疑问吗）

老师上边发错了 ，以下是要问的， 我们是加工业，1月电费发票2月才能开出来，月末结转商品入库，我生产成本电费应该记在哪个月里？如果按发票记在2月，那我1月生产的商品成本里没有电费合

你好 1月电费，先计入制造费用，然后结转到生产成本，月末结转商品入库 2月份把之前计提的分录红冲，然后根据发票入账 

但是1月电费发票2月才开，我不能确定1月多少电费怎么记账呢？

你好，可以根据电表，知道1月是 多少电费啊

好的谢谢老师啊

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

年末增值税进项大于销项税怎么结转，分录怎么做呢？

你好，年末增值税进项大于销项税，结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） (如果之后是不同问题，请重新发起提问，谢谢配合。)