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业务9 计算不可抵扣的 业务2的是零税率的吧 不可抵扣进项公式 分子 是免征和简易的销售额 它这个零税率为什么计算在其中
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同学，您好，不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+非增值税应税劳务营业额+免征增值税项目销售额)÷(当期全部销售额+当期全部营业额），业务2属于境外所得，属于不征税项目，不是零税率，所以分子分母都应该有这块的
2023 07/05 22:42
84784991 
2023 07/05 22:47
向境外单位提供完全在境外的服务 题目里说向境外客户 跟向境外单位提供这里不一样吗 还有题目里说的是咨询服务 不在讲义的项目里 所以不是 而且不征收不得计算在公式里吧 公式里是免征和简易
晓纯老师 
2023 07/05 22:50
同学，您好，零税率的没有咨询业务，这就是向境外提供完全发生在境外的服务，属于不征税，公式可能不太全，其实是包含不征税的
84784991
2023 07/05 22:55
正是因为它不是零税率 所以是不征税的 如果遇到不征税的是要把不征税计入到里面计算吧
晓纯老师
2023 07/05 22:56
嗯嗯，是的，不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+非增值税应税劳务营业额+免征增值税项目销售额)÷(当期全部销售额+当期全部营业额），就是这个公式，包含非增值税收入的
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