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老师:如果二季度利润不足300万，人数不超300人，但资产负债表资产过了5000万，也要按25%税率交企业所得税吗？
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你好，是的，是这样的
2023 07/06 08:41
84784963 
2023 07/06 08:42
那如果想保小微的税率，资产负债表可以延后申报吗？或者可以调整那些科目的数据呢？
邹老师 
2023 07/06 08:43
你好，需要把资产调整为小于5000万才是的
84784963
2023 07/06 08:43
哪些科目可以调整一下，请教老师一下！
邹老师
2023 07/06 08:45
你好，哪些科目可以调整一下，是没有统一规定的。
比如偿还负债：其他应付款
84784963
2023 07/06 09:02
资产负债表一些科目的数目可以做未达到帐项吗？应收款可以吗？或者预付款？会有利润表上的数据起矛盾吗？老师
邹老师
2023 07/06 09:05
你好，这个不是未达账项
哪些科目可以调整一下，是没有统一规定的。
比如偿还负债：其他应付款
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784963
2023 07/06 09:10
就是不懂改怎么调？因为利润表收的销售就是应收账款，那资产负债表上的应收账款是不能减少的。预付账款银行对账单上也有体现，固定资产也改不了，只能其他应付应收调了，是吗？
邹老师
2023 07/06 09:13
请仔细看我回复的内容
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