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请问我是小规模纳税人，开票了，季度不含税收入不超过30万，怎么做分录，增值税不交
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主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
交税
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
2023 07/06 09:41
84785015 
2023 07/06 09:45
老师，就是 一定先写下借方 应收账款 贷方 主营业务收入 贷方 应交税费 增值税，以后免税再继续写借方 应交税费 应交增值税 贷方 营业外收入，对吧
家权老师 
2023 07/06 09:47
是的，就是那样处理的
84785015
2023 07/06 09:50
但是2022年之前财务仅仅做了借方 应收，贷方 主营业务收入 贷方应交税费应交增值税，没有写借方 应交税费应交增值税 贷方 营业外收入，我现在怎么更正，将原来会计做的分录冲红吗，我在重新做，还是我直接补充一笔，借方应交税费应交增值税 贷方 营业外收入
84785015
2023 07/06 09:55
老师，还在吗
家权老师
2023 07/06 09:55
以前年度的不用管了哈，
84785015
2023 07/06 09:58
我现在怎么做，直接冲红会计做的，还是就做，借方应交税费应交增值税 贷方 营业外收入，
84785015
2023 07/06 09:59
我冲红，重新做，借方 应收，贷方 主营业务收入 贷方应交税费应交增值税 ，之后 借方应交税费应交增值税 贷方 营业外收入，我需要怎么做
84785015
2023 07/06 10:05
？？？？我怎么做是正确的
家权老师
2023 07/06 10:12
以前年度的税都已经申报了，不用管了。只管今年的
84785015
2023 07/06 10:13
那我直接做一笔 借方应交税费应交增值税 贷方 主营业务收入 对吗，不用冲红了吗 我现在不知道怎么做合适
家权老师
2023 07/06 10:17
借：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
84785015
2023 07/06 10:19
为啥借主营业务收入
家权老师
2023 07/06 10:25
你原来做收入没有确认增值税，现在需要冲销收入转入增值税
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