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问题已解决
请问老师注销企业时候固定资产清理会计科目如下： 借：固定资产清理 贷：固定资产 后面是明细 累计折旧（已经折旧)会计分录如下 借：累计折旧 贷：固定资产清理 累计折旧以后剩的的余额 借：库存现金 贷：固定资产清理 以上的会计分录对吗
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同学，你好
嗯嗯，对的
2023 07/06 09:42
84784958 
2023 07/06 09:43
现在我的库存现金还有余额，这样做对吗
借：实收资本 贷：库存现金
小菲老师 
2023 07/06 09:43
同学，你好
这个不对的
84784958
2023 07/06 09:45
那怎么做呢，还有利润分配，这一块的
小菲老师
2023 07/06 09:54
同学，你好
有剩余资金的，先还债务，之后再退实收资本
84784958
2023 07/06 09:56
没有债务
小菲老师
2023 07/06 09:57
同学，你好
那可以
借：实收资本
贷：库存现金
84784958
2023 07/06 10:01
未分配利润是负数，还有一项，是当时是小规模纳税人，所以是减按1％的缴纳增值税的，但是因为我们没到达起征点就不用缴税，那么当时做的未交税费，现在调账会计科目是不是这样的
借：营业外收入 贷：未交税费应交增值税
借：库存现金 贷：营业外收入呢
小菲老师
2023 07/06 10:11
同学，你好
调整是这样的
借：营业外收入 贷：未交税费应交增值税
84784958
2023 07/06 10:20
意思不用做现金收入吗？那么营业外收入这个科目有余额啊
小菲老师
2023 07/06 10:21
同学，你好
营业外收入，会损益结转的
84784958
2023 07/06 10:21
好的，谢谢
84784958
2023 07/06 10:22
那么利润分配跟实收资本这里的会计科目怎么调整呢
小菲老师
2023 07/06 10:24
不客气，回答满意请5星好评，谢谢
84784958
2023 07/06 10:33
还请问老师，实收资本跟利润分配（负数）这样做会计科目对吗
借：实收资本 贷：未分配利润
先把实收资本的平账，还剩未分配利润（负数）余额就不用管了吗？
小菲老师
2023 07/06 10:35
同学，你好
未分配利润（负数），要把你之前转到未分配利润的分录，冲销掉
84784958
2023 07/06 10:36
之前一直亏损的，没有转到未分配利润
小菲老师
2023 07/06 10:37
同学，你好
那就不用管了
84784958
2023 07/06 10:38
那我申报以后要注销企业，是要去政务大厅处理吗
小菲老师
2023 07/06 10:41
同学，你好
嗯，需要的
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