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老师，我们当时21年申报增值税的时候报表上是15005.77，但是扣款是15005.78，今年我们做调整的话，这个分录怎么写
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你好，是一般纳税人的吗？
2023 07/06 10:18
84785023 
2023 07/06 10:19
是的，是一般纳税人
郭老师 
2023 07/06 10:21
借应交税费未交增值税15005.77，
营业外支出0.01
贷银行
84785023
2023 07/06 10:30
我们没有未交增值税这个科目，我们当月交上月的增值税是计入应交增值税-已交增值税中，那这样怎么写呢
郭老师
2023 07/06 10:32
好，把上面的未交增值税改成已交增值税。
84785023
2023 07/06 10:34
老师，这笔钱我们在21年10月份的时候就已经做分录付出去了，现在做调整，怎么贷方还是银行存款呢？
郭老师
2023 07/06 10:36
你当时支付的分录做了吗？你支付的分录做的怎么做的，写一下带金额。
84785023
2023 07/06 10:38
当时做的是借：应交税金—已交当期增值税15005.78 贷：银行存款 15005.78，现在这个月要调整，申报表上显示增值税是15005.77
郭老师
2023 07/06 10:40
税务局给你们退钱吗？不退的话不用做，如果退钱的话，借银行放款，
贷应交税费已交税金。
84785023
2023 07/06 10:52
但是我们经理要我们调整，这个钱也没退下来，该怎么调整
郭老师
2023 07/06 10:53
账上有没有差额，一分钱没有的话，不需要调整，你再调整的话就有余额了。
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