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个独企业，生产经营所得税，计提分录怎么写？
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个人独资企业经营所得税会计分录
月末计提时：
借：所得税
贷：应交税费--应交所得税
月初缴纳时：
借：应交税费--应交所得税
贷：现金、银行存款
2023 07/06 14:52
84784982 
2023 07/06 14:53
是不是先做计提所得税分录，再申报财务报表？
暖暖老师 
2023 07/06 14:53
是的，你说的是正确的这里
84784982
2023 07/06 14:55
但是计提所得税不是得 经营所得个税申报后，才知道所得税是多少吗？
所以顺序是先申报所得税， 在做计提分录， 最后申报财务报表吗？
暖暖老师
2023 07/06 14:56
先计提，你根据利润总额就知道所得税
84784982
2023 07/06 14:57
公司的话， 计提数据根据利润总额*5%吗？
个独的话，利润总额是58000元，这个所得税怎么计算？
暖暖老师
2023 07/06 14:58
个独的话，利润总额是58000元，这个所得税58000*10%-1500=4300
84784982
2023 07/06 15:01
比如1—6月利润总额是58000，不用减去1—3月利润总额是20000的所得税吗？
暖暖老师
2023 07/06 15:02
计算出来的所得税你减去第一季度的就是第二个季度计提的
84784982
2023 07/06 15:03
所以顺序是，先根据利润表的利润计算所得税计提分录， 然后申报财务报表， 最后申报所得税报表，是这样吗？
84784982
2023 07/06 15:04
计提的数据是自己计算得来的，不是报完报表后那个数据吗？
暖暖老师
2023 07/06 15:04
是的，一般都是这样的
84784982
2023 07/06 15:04
好的嘞谢谢老师！
暖暖老师
2023 07/06 15:05
不客气祝你学习进步
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