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老师 这道题考所得税 1我划的地方，第一问乙公司产生200元其他综合收益为什么甲公司确认账面价值200*（1-25%）*20%，要乘以25%为什么要税后的？为什么500不乘以（1-25%）要税后？ 2.最后一问我划的地方为什么无形资产摊销金额175%扣除，计算时候它乘以75%？不应该是600/5*1/2*175%？不是乘以175%？
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2023 07/06 15:22
84784948 
2023 07/06 16:57
这个是题目
一休哥哥老师 
2023 07/06 17:03
是长期股权投资的价值
=3800+500*0.2+200*0.75*0.2
因为其他权益工具 公允价值上升 200
账面价值大于计税产生递延所得税负债
借：其他综合收益 200*0.25=50
贷：递延所得税负债 200*0.25
所以投资企业在权益法下 确认 长投 （200-50）*0.2
一休哥哥老师
2023 07/06 17:07
无形资产：
是按照175%摊销
您看标答：
是从会计利润5200开始调整的，5200万元里面无形资产已经正常摊销过了600/5年*0.5=60，会计利润只是没有加计75%
所以这里就是调减应纳所得额600/5年*0.5*0.75=45
一休哥哥老师
2023 07/07 14:21
希望您给出五星好评，谢谢。
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