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老师好，房租预交，本月应扣的房租，年底收到房租发票，这些分别的分录怎么做呢？
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你好
借：预付账款
贷：银行存款
然后
借：管理费用等
增值税
贷：预付账款
2023 07/06 16:14
84784965 
2023 07/06 16:17
预付房租但未收到发票的呢？
王超老师 
2023 07/06 16:21
那么继续方在预付账款科目阿
84784965
2023 07/06 16:57
那预付未收到票，已按预付账款入账，那后面收到发票时候的分录呢
王超老师
2023 07/06 16:57
借：管理费用等
增值税
贷：预付账款
84784965
2023 07/06 17:04
那平时每月产生房租费用时都有冲减预付账款的，这时再冲减预付账款不是重复了吗？
王超老师
2023 07/06 17:06
？
你是有发票的时候再冲减的阿
84784965
2023 07/06 17:07
且每月也有增加对应的管理费用，最后收到发票再来笔（借:管理费用，贷:预付账款)，这两个科目都会重复记账的啊
王超老师
2023 07/06 17:07
你的账务处理是怎么样的，可以列一下吗
84784965
2023 07/06 17:16
预付房租票未到（借:其他应付款
贷:银行存款 ）
每月计提房租（借:管理费用 贷:预付账款）。
现在次年初收到发票。这个不知道该怎么做了
84784965
2023 07/06 17:17
我们都是一个季度的预付的。
王超老师
2023 07/06 19:37
是的，你先放到预付账款科目的
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