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申报6月所属期时有异常凭证进项转出，这个的分录怎么做，谢谢
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你好。您当时抵扣记哪个科目的您当时抵扣时分录怎么写的？记入哪个科目了，然后我给你写调整的分录。
2023 07/06 16:30
84784996 
2023 07/06 16:32
收到发票时是 进项待抵扣认证，抵时是 进项税额
玲老师 
2023 07/06 16:35
借方不还有一个科目吗？是成本或者费用类的科目吗？比如库存商品管理费用等。
84784996
2023 07/06 16:36
是库存商品
玲老师
2023 07/06 16:39
借库存商品带进项税额转出。
84784996
2023 07/06 16:41
是要把之前的那张凭证红冲，再做这个分录吗，
玲老师
2023 07/06 16:44
咱现在做进项转出吗？就是做进项转出这一笔分录就行。
84784996
2023 07/06 16:49
没懂，这样库存商品就多了，是相当于把税金直接转换为商品的价格吗
玲老师
2023 07/06 16:55
是的，是这个意思，不能抵后就转到库存商品里了。
84784996
2023 07/06 16:59
然后再结转到成本，用这个金额来抵企业所得税吗 借：主营业务成本 贷 ：库存商品
玲老师
2023 07/06 17:05
你好 是的是这样的对的
84784996
2023 07/06 17:06
谢谢老师，第一次遇到这样的转出
84784996
2023 07/06 17:07
如果是后面又正常可以抵了，又怎么入账呢
玲老师
2023 07/06 17:10
你好。正常抵扣的时候就是做正数的，分路进项，正常计进项税额。然后增值税申报表再填写表2进项里面。
这个需要有正确的发票的，因为原来勾选再转出来，你就不能重复勾选。
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