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老师，这题绿色部分不理解啊，摊销按成本的175%怎么会变成75%？？C选项
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2023 07/06 16:59
小林老师 
2023 07/06 17:02
会计按正常金额折旧摊销，但企业所得税计算可以加计扣除
84785003 
2023 07/06 17:11
老师，第6题A选项我算的是256.5，所得税费用=应交所得税%2b递延负债-递延资产=（1000%2b100）*0.15%2b105-13自2022年开始所得税税率为25%，为什么2021年也用25%？？.5=256.5.
84785003
2023 07/06 17:13
老师，第6题A选项我算的是256.5，所得税费用=应交所得税%2b递延负债-递延资产=（1000%2b100）*0.15%2b105-13.5=256.5。自2022年开始所得税税率为25%，为什么2021年也用25%？？
小林老师
2023 07/06 17:21
计算递延所得税，是看未来转回时 的税率
84785003
2023 07/07 08:46
那不是应该按175%摊销吗？为什么无形资产成本和研发费用都是75%呢？
小林老师
2023 07/07 08:48
摊销正常按会计口径，就是计算企业所得税可以多扣除75%
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