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小规模纳税人，6个月有一笔4万多的业务，未给客户开票，客户也未支付款来，这种情况还能确认为6月份的收入吗？
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你好你有发货了吗？以后还打算开票吗？
2023 07/06 17:01
84785020 
2023 07/06 17:07
是代理报关费收入，业务确实发生6月，后面收到款还是要开票的
宋生老师 
2023 07/06 17:08
你好！你可以6月申报收入。
84785020
2023 07/06 17:10
想确认为6月份的收入是因为，小规模是季报，第二季度未超30万的增值税可免税，下个季度收入一定会超30万，所以想知道这种情况能否还能确认为6月份的收入
宋生老师
2023 07/06 17:12
你好！可以确认为6月了。也应该确认为6月
84785020
2023 07/06 17:13
那就先借：应收账款
贷：主营业务收入
税
收到款开票是就借：银行存款
贷：应收账款对嘛？
宋生老师
2023 07/06 17:14
你好！是的，就是这样了
84785020
2023 07/06 17:14
这个月要申报增值税，就申报开票数+4万多的未开票收入，是这样做嘛？
宋生老师
2023 07/06 17:14
你好！是的，就是这样了
84785020
2023 07/06 17:16
那下个季度申报增值税时，我应该怎么填写申报增值税呢？
宋生老师
2023 07/06 17:19
你后面开了发票，然后把这个未开票收入填负数。
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