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老师好，想问下上月我的分录借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）150000 贷：应交税费-未交增值税，但是到当月我实际缴纳的增值税只有10万，那未见增值税5万的差额我该怎么办呢？
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关键是这个差额5万是怎么回事？
2023 07/06 17:53
84785042 
2023 07/06 17:56
分录是在上月结账时财务软件自动结转出来的数，实际缴纳是根据开票台账和进项抵扣后得出来的数，两者之间有差额
家权老师 
2023 07/06 17:59
那么你要查那个数据是正确的，哪个数据符合下边这个公式？
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
84785042
2023 07/06 18:02
实际缴纳的符合，就是实际做账的时候有些项目的发票不是及时拿到的，认证时间跟入账时间不一致，所以未交增值税也有差额，我要怎么规避这种问题呢老师？
家权老师
2023 07/06 18:03
那就要重新做结转的
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）100000 贷：应交税费-未交增值税100000
84785042
2023 07/06 18:05
反结账回去重新改分录吗？我看好多人说可以做冲销差额的分录
家权老师
2023 07/06 18:05
就是反结账回去做的哈，现在是月初。冲销差额还是要在上个月做
84785042
2023 07/06 18:08
反结账回去改分录就不用做冲销的分录了吧
家权老师
2023 07/06 19:14
是的，改了分录就不用再做冲销分录了
84785042
2023 07/06 19:59
那我能直接冲销差额不用反结账吗
家权老师
2023 07/06 20:40
直接改分录，不管是否冲销都要反结账，因为是上月的业务
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