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老师,这个月底结转增值税,有点不太懂!什么时候需要一次结转?什么时候二次结转?

84784980| 提问时间:2023 07/06 19:48
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一休哥哥老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
晚上好 您看下面图片。
2023 07/06 20:02
一休哥哥老师
2023 07/06 20:03
1)如果转出未交增值稅科目余额在信方,代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值稅科目余额在货方,代表应该缴纳的,做如下结转分录: 借:应交税费-应交增值税-转出未交堦值稅 货:应交稅费-未交堦值税 如果有税要交,就是二次结转 见2)
一休哥哥老师
2023 07/06 20:05
1)如果转出未交增值稅科目余额在 借 方, 代表留抵,不用再做账。 就只用一次结转
一休哥哥老师
2023 07/06 20:08
2)如果 转出未交增值稅 科目余额在货方,代表要缴纳税款,再做如下结转分录: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 货:应交稅费-未交增值税 如果有税要交,就是二次结转 见2) 然后在下个月初时候缴纳时 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 这就是您说的二次结转。
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