问题已解决
老师,这个月底结转增值税,有点不太懂!什么时候需要一次结转?什么时候二次结转?
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速问速答晚上好 您看下面图片。
2023 07/06 20:02
一休哥哥老师
2023 07/06 20:03
1)如果转出未交增值稅科目余额在信方,代表留抵,不用再做账;
2)如果转出未交增值稅科目余额在货方,代表应该缴纳的,做如下结转分录:
借:应交税费-应交增值税-转出未交堦值稅
货:应交稅费-未交堦值税
如果有税要交,就是二次结转
见2)
一休哥哥老师
2023 07/06 20:05
1)如果转出未交增值稅科目余额在 借 方,
代表留抵,不用再做账。
就只用一次结转
一休哥哥老师
2023 07/06 20:08
2)如果 转出未交增值稅 科目余额在货方,代表要缴纳税款,再做如下结转分录:
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
货:应交稅费-未交增值税
如果有税要交,就是二次结转
见2)
然后在下个月初时候缴纳时
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
这就是您说的二次结转。