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请问劳务派遣公司本月未开票，也没有收到用工单位的款，但是提前垫付的工人的工资，怎么做账务处理
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借：应付职工薪酬-工资
贷银行存款
2023 07/07 08:28
84785021 
2023 07/07 09:25
但是这笔款没有来发票，那就没有主营业务收入，这笔是不是也不应该先做主营业务成本
84785021
2023 07/07 09:27
如果这个月不做主营业务收入，那等到开发票的那个月再做主营业务成本可以吗！那怎么做这个月的账务处理和开票后的账务处理呢
家权老师 
2023 07/07 09:31
不管是否有收入，发生了成本，就先计入劳务成本，结算收入时转入主营业务成本
84785021
2023 07/07 14:08
那可以这个月不结转成本吗
家权老师
2023 07/07 14:23
是的，等以后结算工程款时结转成本
84785021
2023 07/07 14:37
那怎么这个月做账务处理呢
家权老师
2023 07/07 14:38
发生了成本，就先计入劳务成本
84785021
2023 07/07 14:48
先记劳务成本？那等到下个季度开发票是，再确认收入吗？
家权老师
2023 07/07 14:53
每个月发生时就计入劳务成本哈
84785021
2023 07/07 15:34
这个是劳务派遣公司，选择的是差额征收，每开一张票确定，主营业务收入，发一个地方的工资就确定主营业务收入及税金。这一笔没有开发票，也不能本月做成本
家权老师
2023 07/07 15:38
就是每个月的成本计入劳务成本
以后开票结算
借：主营业务成本
贷：劳务成本
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