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小规模建筑总包差额真实财税处理，收到工程款 支付工程款的分录是怎么样的呢
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借工程施工，
贷银行存款、应付职工薪酬等
借银行存款，
贷主营业务收入，
应交税费、应交增值税，
借主营业务成本，
应交税费、应交增值税
贷工程施工。
2023 07/07 09:58
84785036 
2023 07/07 10:00
老师收到工程款是按照1%计算增值税吗，我们是本地工程项目
郭老师 
2023 07/07 10:00
对的，是的，是这么做的。
84785036
2023 07/07 10:38
0526 开票229157.09,是收到的工程款
0531 ,是转给分包的工程款这个怎么做分录呢，直接 借银行存款贷主营业务收入吗，有怎么结转成本呢
郭老师
2023 07/07 10:39
你好，包工包料的工程吗？那你材料费、人工费这些不都属于成本？
郭老师
2023 07/07 10:39
做差额，你得有正规的发票，如果是工资的话，你需要申报个税。
84785036
2023 07/07 10:49
是的我们是包工爆料工程的，那我企业所得税季报有怎么申报呢
郭老师
2023 07/07 10:52
利润表有吗？账务处理做了之后利润表出来了没有？
84785036
2023 07/07 11:04
我没有做会计凭证，增值税利润表是0申报的
郭老师
2023 07/07 11:06
你开了发票没有做收入吗？
84785036
2023 07/07 11:10
是的老师，没有做会计凭证
郭老师
2023 07/07 11:12
你好，那就零申报就可以的，得按照你利润表来申报，你申报给税务局的利润表是什么，企业所得税就是按照什么来申报。
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