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问题已解决
老师，去年多计了成本，今年要调整，那以前年度损益记借方还是贷方？
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你好，用借方然后用复数来表示就行了，你要是在贷方就用正数。
2023 07/07 10:00
84784957 
2023 07/07 10:03
负数
实际是增加去年的收益，在贷方？
玲老师 
2023 07/07 10:05
因为咱去年成本多计了，今年调整就是把成本调减少。要是红冲就是原来一样都在借方用负数，如果作相反分录就在贷方就这个意思。
84784957
2023 07/07 10:14
老师，比如去年计了成本900，今年发现实际成本是850，那这个50元差价怎么做分录 ？借以前年度损益50，贷本年利润50？
玲老师
2023 07/07 10:15
你原来这笔多计成本的分录发来我看一下用了哪个科吗？
84784957
2023 07/07 10:35
去年计收入和成本，借预收1000，成本900，贷收入1000，库存900
去年这样写的，实际上成本是850
那今年冲掉先，借：成本-估的-900，成本-真实850，贷：库存-50
这样子
玲老师
2023 07/07 10:44
你好，这样是不影响损益的，直接。别把多的红冲就可以了。
84784957
2023 07/07 10:59
但是这个月销售的成本变少了
本来这个月销售成本是10000的，现在结转损益后这个月成本是9950了
说明这个月的利润加了50，实际是去年的，
因这里成本冲红900，实际成本做 了850，那这个月成本就被少 了50
我这样做了后，本月的收入和成本都减少了，本月保持利润正确
玲老师
2023 07/07 11:02
咱现在说的不是去年的业务吗？
84784957
2023 07/07 11:08
是啊，因为冲了去年我成本900，做了实际的成本850，差价50就落到这个月利润里了，所以要把这个月利润里调出50到以前年度损益
玲老师
2023 07/07 11:13
你说的成本是库存商品还是主营业务成本 因为你上面分录不对
84784957
2023 07/07 11:23
主营业务成本
成本去年多计了，所以库存也是多扣出去了
所以冲成本-900再做成本850，那库存也要做个-50冲掉
库存多减出去了要回来啊
玲老师
2023 07/07 11:36
调整的分录借库存商品，贷以前年度损益调整。
借以前年度损益调整。贷应交税费所得税。
借以前年度损益调整贷，未分配利润。
84784957
2023 07/07 12:15
还要补所得税啊？
我们去年利润是90万了，超过100万就要按5%去算的
那我现在要调整回来20多万，那我是20多万和90万都要按5%交所得税吗
我们去年利润是90万，所得税按2.5%交了，超过100万就要按5%去交的，
所得税怎么交呢，去税务大厅填表格交吗
玲老师
2023 07/07 12:18
因为您原来成本多，计了利润就少了，就少交了所得税。现在咱调整了成本，成本减少了利润会增加，所以要补交所得税的是这个原理。
玲老师
2023 07/07 12:19
去年如果您是小微企业，就是执行去年的政策。
建议您先联系税务局，按税务局说的处理，因为实际工作中各地可能有差异。
84784957
2023 07/07 12:48
那可怎么办呀，要补好几万税
我知道要补所得税也是对的 因为是去年成本记多了
一般这种怎么去缴税啊？去税务大厅填表补交吗
那我不转以前年度收益，就在今年里把所得税交了
玲老师
2023 07/07 12:49
这个是这样的，如果你汇算清缴前发现了，咱就直接调整交所得税就行了。
如果你是汇算清缴之后发生的。你就联系税务局，然后按照税务局说的处理就行了。因为工作中最终还是以你当地税务局的要求为准。不然咱就是直接做账的，税务局也能发现的，最后还是让你说明咱就被动的。
84784957
2023 07/07 13:50
那可怎么怎么办,那就是要补税了
玲老师
2023 07/07 13:54
是的，这个就是要补交税款的。
84784957
2023 07/07 14:23
还要滞纳金吗
如果是5.31前不用滞纳金？
过了5.31要滞纳金？
这个是这样的，出口业务是去年发生的，但是去年没有收到进项发票我无法做成本啊，只能估一个数，那现在收到发票了才知道是成本估得太低
有些在去年做帐时还没有结关的，我是看出口日期是12.31前就都先预估入收入和成本
这样也要补？
玲老师
2023 07/07 14:36
你好 1会 2汇总前调整不会
3会
4是要补
建议和税局确认 以税局为准
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