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计提城市维护建设税是9.17，缴纳是9.18，现在退回了9.17。这个分录怎么做呢！
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你好； 退的是什么原因的； 是政策优惠吗？
2023 07/07 10:43
84785019 
2023 07/07 10:44
本来我们是不享受小微企业优惠，后来税管员又说能享受，就退了
84785019
2023 07/07 10:44
当时3月做了计提也缴纳了，这5月有给退回来了。
meizi老师 
2023 07/07 10:46
你好； 那你做； 借银行存款 贷应交税费 -应交城建税； 借 应交税费 -应交城建税贷税金及附加
84785019
2023 07/07 10:47
借 应交税费 -应交城建税贷税金及附加 这样做我的附加税里面就多了一分钱，账目就不对了
meizi老师
2023 07/07 10:51
你好； 调整到 营业外收支即可
84785019
2023 07/07 10:56
这个没法营业外收支啊，明细没有选择的
meizi老师
2023 07/07 10:59
你好； 那你 之前缴纳的 0.01 多的部分； 你就 记入营业外支出就行了。 不要直接 全部冲 9.18
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